動態(tài)與觀點
截至2020年8月14日，中國證監(jiān)會今年直接作出共40項行政處罰決定，罰款超過28億元，罰沒金額合計近39億元。其中，內(nèi)幕交易和信息披露違規(guī)依然是處罰重點，具體的表現(xiàn)形式包括財務造假、違規(guī)擔保、上市公司資金占用、關聯(lián)交易等，且刑事移送的案件占比較高。我們梳理了近期（7月1日至今）的證監(jiān)會行政處罰情況，并就年內(nèi)引發(fā)了社會廣泛關注的康美藥業(yè)財務造假300億案、汪氏父女內(nèi)幕交易被罰36億案、四環(huán)生物信息違法披露案等案件進行介紹，供讀者參考。
恒都關注：
【康美藥業(yè)財務造假300億，證監(jiān)會頂格處罰并移送司法機關】證監(jiān)會經(jīng)審理認定，2016年至2018年期間，康美藥業(yè)虛增巨額營業(yè)收入，通過偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿足會計確認和計量條件工程項目納入報表，虛增固定資產(chǎn)等手段，財務造假達300億元。同時，康美藥業(yè)存在控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。上述行為致使康美藥業(yè)披露的相關年度報告存在虛假記載和重大遺漏。康美藥業(yè)的違法違規(guī)行為屬于有預謀、有組織，長期、系統(tǒng)實施財務欺詐行為，嚴重破壞了資本市場健康生態(tài)。證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)案涉違法行為后，集中力量查辦，在堅持法治原則下從嚴從重從快懲處。最后依法對康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定，責令康美藥業(yè)改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施，同時將康美藥業(yè)及相關人員涉嫌犯罪行為移送司法機關。
【汪氏父女內(nèi)幕交易收到證監(jiān)會史上最高罰單36億元】汪耀元、汪琤琤內(nèi)幕交易案件是一起公安機關依法審查后認為不構成刑事犯罪并移送證監(jiān)會管轄的行政違法案件。經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，在健康元藥業(yè)集團股份有限公司第二大股東鴻信行有限公司減持及轉(zhuǎn)讓健康元股份的內(nèi)幕信息公開前，汪耀元與相關內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡、接觸，并與汪琤琤共同控制多個賬戶并投入巨額資金交易“健康元”股票，交易行為明顯異常，且沒有正當理由或正當信息來源，構成2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易行為。證監(jiān)會在收到公安機關移交的案件線索后依法進行了調(diào)查并作出行政處罰決定，對汪耀元、汪琤琤內(nèi)幕交易“健康元”股票案作出行政處罰，沒收二人違法所得9億余元，并處以罰款17億余元。
【四環(huán)生物虛假記載、信息違法披露、隱瞞實控人、違規(guī)交易等四宗罪，被罰三千萬和市場禁入】四環(huán)生物2014年至2018年連續(xù)五年披露的實際控制人信息存在虛假記載，實控人持股未履行報告、公告義務，未按規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約等義務，且在限制交易期限內(nèi)違規(guī)交易嚴重影響投資者對上市公司控制情況的判斷，行為惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序。證監(jiān)會對四環(huán)生物董事長孫國建采取5年證券市場禁入措施，對實控人陸克平采取終身市場禁入措施，合計罰款3,256萬元。
結(jié)語：
2020年3月1日，新《證券法》正式實施，極大地提高了資本市場主體日常違規(guī)、行政違法和刑事犯罪的成本，資本市場監(jiān)管執(zhí)法不斷收緊、新規(guī)則層出不窮，各類風險急劇增大。內(nèi)幕交易、操縱市場及財務造假是A股市場和證券違法犯罪的重災區(qū)，也是被重點打擊的對象。參與資本市場活動的各方主體都應當嚴守法律法規(guī)，一起創(chuàng)造良好的資本市場環(huán)境，推動實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
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