動態(tài)與觀點
- 引 言 -
2018年11月9日，國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，從此中國企業(yè)進入“合規(guī)管理元年”。
2020年5月22日，十三屆全國人大三次會議審議的《2020年國務院政府工作報告》中提出“國企改革”三年行動。
企業(yè)合規(guī)管理是國企改革的重要組成部分，也是落實黨中央全面“依法治國”戰(zhàn)略和全面推進“依法治企”的重要舉措。
- 探 討 -
新形勢下的新要求
隨著我國企業(yè)國際化發(fā)展的深入和“一帶一路”倡議的提出，我國企業(yè)吹響了進軍海外市場的號角。
但是，隨著國際監(jiān)管的日益嚴格，我國企業(yè)對海外市場的風險和合規(guī)要求經(jīng)驗不足，故頻頻因為企業(yè)合規(guī)問題在海外受挫。
2018年2月，世界500強排名第139位的安邦保險集團股份有限公司原董事長、總經(jīng)理吳小暉因涉嫌經(jīng)濟犯罪，被依法提起公訴，在偵查期間發(fā)現(xiàn)安邦集團存在違反法律法規(guī)的經(jīng)營行為。
直至次年9月，法院最終宣判吳小暉被判處有期徒刑18年，沒收財產(chǎn)人民幣105億元，追繳違法所得752.5億元，兩項合計857.5億元。
2010年1月至2016年3月期間，中興通訊違反了《美國出口管理條例》和《伊朗交易與制裁條例》中有關禁止向朝鮮和伊朗出口裝有原產(chǎn)于美國的通訊裝備的規(guī)定。
2017年3月，中興通訊向美國政府支付了約12億美元的刑事和民事罰金，結束美國對中興通訊的調查并達成和解。
2018年4月16日，中興通訊又因在過去給美國商務部的函件中存在虛假陳述而受到美國商務部為期7年禁止美國企業(yè)向中興通訊銷售一切產(chǎn)品的處罰。這一處罰對于嚴重依賴美國新品和元器件的中興通訊來說無疑是致命的打擊。
2015年8月，意大利檢察官以涉嫌洗黑錢為由控告中國銀行米蘭分行。
2017年，中國銀行先后向意大利稅務機關和經(jīng)濟部共支付了2000萬歐元，就洗錢案達成庭外和解，另有4名中行員工則因洗錢罪獲刑2年，緩期執(zhí)行。
以上中國企業(yè)受到國外機構控告或處罰的案例，一方面反映出中國企業(yè)在國際市場當中面臨較嚴格的審查，另一方面也反映出中國企業(yè)內部合規(guī)體系仍需完善。
近年來，以美國為首的部分國家通過細化貿易監(jiān)管規(guī)則頻繁打壓我國企業(yè)以維護本國企業(yè)利益，這種行為不僅破壞了國與國之間原有的平衡，還為多邊貿易體帶來了巨大的沖擊及破壞。
這也使得近年間我國企業(yè)所面臨的海外法律風險愈發(fā)充滿政治色彩，拉響了我國企業(yè)對外貿易的未知法律的警報。
因此，企業(yè)海外事務合規(guī)需要在更高的標準下開展，健全、有效的合規(guī)體系將會為企業(yè)海外事務提供全面的保護。
新要求下的新趨勢
一、依法治企要求下國有企業(yè)強化合規(guī)管理新形勢
黨的十八屆四中全會提出全面推進依法治國，黨的十九大更是對依法治國提出了結合新時代特色的任務與要求。
在“四個全面”中，全面依法治國作為基礎和保障為全面建設社會主義現(xiàn)代化國家提供支撐。國有企業(yè)全面落實依法治國的要求，需要建立完善的合規(guī)體系，提升合規(guī)管理能力。
2018年，國資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》為我國國有企業(yè)合規(guī)管理拉開了序章。一期選擇五家中央企業(yè)作為試點開展合規(guī)工作，立足于國家支柱企業(yè)開展改革。由此可見，國家對于企業(yè)合規(guī)管理的重視程度之高。
國有企業(yè)在社會主義經(jīng)濟體系中肩負著政治責任、經(jīng)濟責任及社會責任，必須堅持依法治企的原則，提升自身合規(guī)管理能力，才能為民企樹立依法合規(guī)的榜樣。
二、高質量發(fā)展要求下國有企業(yè)強化合規(guī)管理新形勢
目前，我國經(jīng)濟正在由高速增長轉向高質量增長。高質量發(fā)展是新時代所賦予市場經(jīng)濟體系的新要求，國有企業(yè)在解決了“有沒有”的問題之后，開始關注“好不好”的問題。
國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟的基礎，需要在新的變革之下積極響應號召，充當高質量增長的排頭兵。
但較現(xiàn)狀來看，國有企業(yè)的合規(guī)管理仍存在較多問題，這些問題的產(chǎn)生是經(jīng)濟發(fā)展過程中國有企業(yè)所必須要經(jīng)歷的過程，只有不斷提升合規(guī)管理的軟實力才能與高質量發(fā)展相匹配。
隨著監(jiān)管體系的完善和改革推進，國家治理推行“放管服”，加強對企業(yè)事中事后的監(jiān)管，政策監(jiān)管也更加趨向主動、目標和全面的管理。
在監(jiān)管方式上，由個例合規(guī)轉向常態(tài)化、規(guī)范化合規(guī)。其中最為突出的方式是多部門聯(lián)動，逐漸形成了“一處違規(guī)，處處受限”的境地。
在配套設施趨于完備的今天，政策管制也需要隨著發(fā)展有所創(chuàng)新，這不僅僅是對國有企業(yè)發(fā)展的合規(guī)提出了更高的要求，也是從側面督促企業(yè)堅持貫徹可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略。
新趨勢帶來新挑戰(zhàn)
一、合規(guī)監(jiān)管體系不完善
由企業(yè)內部來看，合規(guī)工作目前由法務、內審、財務、審計、人事等不同部門承擔的較多，存在邊界未劃分清晰、組織規(guī)范不明確、部門職能重復等情況。這些問題在一些國有企業(yè)下設的分支機構尤為突出。
由于組織資源存在局限性、人員認知存在偏差，合規(guī)管理的效果層層遞減，導致執(zhí)行花了大功夫卻不見成效。
這就要求國有企業(yè)組建完善的合規(guī)組織建立相應的制度和保障。在內部設立合規(guī)委員會明確職能，為企業(yè)合規(guī)工作的開展進行統(tǒng)籌規(guī)劃。在一線工作中設立合規(guī)牽頭部門，帶動基層積極配合和落實工作實施，建立企業(yè)內循環(huán)。
二、合規(guī)監(jiān)管流程不完整
目前國有企業(yè)尚未形成專項合規(guī)管理辦法，“專人專管”的流程制度也正處于探索階段。
現(xiàn)狀是各部門工作內容高度交叉、重疊，造成資源浪費，難以保證合規(guī)效果。
這就要求業(yè)務層級要將法律法規(guī)與內部管理規(guī)定相結合，注重操作性與參考性，在實戰(zhàn)中貫徹合規(guī)管理精神，注重基礎防線的保障。
在流程方面，要將合規(guī)工作進行深度推進，嚴肅處理在業(yè)務開展中的故意回避合規(guī)管理的現(xiàn)象，將合規(guī)審查意見置于企業(yè)經(jīng)營決策的重要位置并增強其話語權。
三、評價、問責效果不明顯
在以往的企業(yè)管理中，常以目標導向作為管理評定的批評標準，相較于目標導向的合規(guī)管理則是將合規(guī)作為管理重點，堅持合規(guī)優(yōu)先，目標并行的原則。
要求企業(yè)推動合規(guī)管理并加強企業(yè)認識，落實合規(guī)結果，關注合規(guī)團隊的建設和執(zhí)行效力。
由于合規(guī)管理形式特殊需要持續(xù)、長效的監(jiān)管，這就要求企業(yè)以發(fā)展的眼光看待問題，持續(xù)評價和問責落實保證合規(guī)管理有序、健康的開展。
四、資源配置不平衡
目前國有企業(yè)的合規(guī)工作仍在探索階段，合規(guī)工作需要結合自身企業(yè)特點有針對性的開展工作，這就要求企業(yè)需要具備探索能力、前瞻性和系統(tǒng)性創(chuàng)新能力。
在合規(guī)管理中從小范圍的試點逐步擴展到整個企業(yè)，并在實施過程中不斷發(fā)現(xiàn)問題，改進問題，不斷完善企業(yè)合規(guī)制度和合規(guī)體系。
基于以上要求需要具備專業(yè)性、技術性的復合型人才形成團隊參與到合規(guī)管理工作中來。
但就現(xiàn)狀分析，我國合規(guī)管理起步較晚，組建專業(yè)的系統(tǒng)團隊在人員配置方面不具備優(yōu)勢。
除此之外，還有信息化收集數(shù)據(jù)能力、技術支撐能力良莠不齊，阻礙了企業(yè)合規(guī)工作的高效開展。
解決這一問題不僅僅需要在企業(yè)內部進行人員的培養(yǎng)，還需要借助外部力量汲取先進的合規(guī)管理思想，形成合力，全面提升管理效率。
- 結 語 -
在合規(guī)工作開展的今天，政策監(jiān)管投入大量的人力、物力，為的是有效引導企業(yè)在開展市場經(jīng)濟活動時形成高度自律的組織體系，從而保障市場經(jīng)濟活動平穩(wěn)的開展。
在國家層級的管理者給予的明確方向的指引下，作為合規(guī)改革見證者的企業(yè)應當積極調整心態(tài)不斷完善合規(guī)體系，形成可持續(xù)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以應對改革帶來的新挑戰(zhàn)。
免責聲明：本文僅為分享、交流、學習之目的，不代表恒都律師事務所的法律意見或對法律的解讀，任何組織或個人均不應以本文全部或部分內容作為決策依據(jù)，因此造成的后果將由行為人自行負責。
